Регистрация бизнеса и налоги в Узбекистане

Перед открытием и регистрацией бизнеса желательно досконально разобраться, какая форма бизнеса подойдет именно вам? Мы расскажем обо всем по порядку в этой статье, а также вы всегда можете получить персональную консультацию у наших специалистов. Если же вы предпочитаете сначала самостоятельно разобраться в этом вопросе, то наша статья по формам регистрации бизнеса в Узбекистане и нюансам налогообложения поможет вам в этом.

Регистрация бизнеса и налоги в Узбекистане

Содержание статьи:

1. Какие формы бизнеса в Узбекистане являются наиболее распространенными

1.1. Индивидуальный предприниматель (ИП)
1.2. Семейное предприятие
1.3. Ремесленническое предпринимательство
1.4. Частное предприятие (ЧП)
1.5. Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
1.6. Полезные ссылки

2. Самозанятость в РУ
2.1. Кто такие самозанятые
2.2. Виды деятельности для самозанятых
2.3. Регистрация в качестве самозанятого

3. Особенности налогообложения для разных форм бизнеса
3.1. Налоги для ИП
3.2. Налогообложение для самозанятых
3.3. Какие налоги платят  юридические лица

4. О специальных экономических зонах и налоговых льготах

Какие формы бизнеса в Узбекистане являются наиболее распространенными

Среди всех организационно-правовых форм бизнеса в Узбекистане чаще всего встречаются несколько видов предприятий. Это индивидуальные предприниматели, ИП, семейное предприятие, СП, которое может быть с образованием юрид. лица или без, ремесленники, частное предприятие, ЧП и ООО, Общество с ограниченной ответственностью. Давайте рассмотрим каждую из них подробней.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель представляет собой форму бизнеса не требующую образования юридического лица. ИП может заниматься различными видами коммерческой деятельности, указанными в законодательстве. Также индивидуальный предприниматель может брать сотрудников в наем и уплачивать за них все полагающиеся налоги.
Важно: ранее индивидуальные предприниматели, импортирующие товары были обязаны оформлять юрлицо. Теперь же такой надобности нет.

Семейное предприятие

Как мы уже сказали выше, СП могут быть без образования юридического лица или с регистрацией юридич. лица. Под семейным бизнесом понимается предпринимательская деятельность осуществляемая членами семьи в рамках собственного семейного имущества. Такая форма бизнеса является субъектом малого предпринимательства.

Ремесленничество

Под ремесленничеством понимается изготовление товаров, производство изделий народно-прикладного искусства. Обязательным является одно важное правило. Изделия должны изготавливаться в традиционных технологиях страны, отражать культурное и историческое наследие. Ремесленник может брать учеников.

Частное предприятие

Частное предприятие – это форма бизнеса, управление которого осуществляется одним хозяином-собственником, физ. лицом, который несет всю ответственность за свое предприятие.

Общество с ограниченной ответственностью

ООО представляет собой форму бизнеса, где управление и ответственность разделены в  долях между участниками общества с ограниченной ответственностью. Это уже более сложная форма бизнеса, требующая подготовки пакета документов и наличия уставного капитала. Количество участников ООО ограничено до 50 человек, как физических, так и юридических лиц. Минимального размера для уставного капитала нет, кроме предприятий, которые используют льготы и лицензии. Уставный капитал необходимо сформировать за 1 год с момента регистрации предприятия.

Зарегистрировать бизнес в Узбекистане помогут наши специалисты. Обращайтесь. Также мы поможем выбрать оптимальную организационно-правовую форму для вашего дела, чтобы вы могли успешно вести бизнес.

Полезные ссылки:

Зарегистрировать бизнес онлайн: https://new.birdarcha.uz/

Получить ЭЦП: https://e-imzo. uz/

Регистрация в Единой системе идентификации OneID: https://id. egov. uz/

Самозанятость в Узбекистане

Самозанятость для многих является отличным способом зарабатывать на своих талантах и услугах и платить небольшой налог государству.

Самозанятыми являются физические лица, самостоятельно осуществляющие трудовую деятельность. Они могут оказывать услуги или выполнять различные работы, перечень которых органичен законодательно. Всего их пока 78 видов. Полный список можно узнать у наших консультантов по самозанятости. Самозанятый не вправе брать сотрудников в наем, это принципиальное отличие.

Популярные виды деятельности для самозанятых

В основном в качестве самозанятых регистрируются фрилансеры, репетиторы, переводчики, онлайн-консультанты.

Среди фрилансеров самозанятость оформляют копирайтеры, корректоры, редакторы, СММ-специалисты, транскрибаторы, таргетологи, маркетологи и другие современные профессии, заниматься которыми можно онлайн.

IT-специалисты, такие, как: программисты, веб-дизайнеры, верстальщики, создатели игр, тестировщики и прочие также регистрируются в качестве самозанятых.

Самозанятые могут оказывать услуги и в офлайн. Это дизайнеры одежды и интерьеров, фотографы, видеографы, репетиторы.

Очень популярное направление онлайн-консультирования также позволяет зарабатывать и платить налоги в качестве самозанятых.

Самозанятость необходимо регистрировать в налоговой инспекции. Сама процедура достаточно простая, а налоги небольшие.

Регистрация в качестве самозанятого

Зарегистрировать самозанятость  можно несколькими способами:
·        Обратившись в налоговый орган по месту жительства
·        Онлайн, через мобильное приложение «SoliqUz» или  ЛК налогоплательщика

Инструкция по регистрации онлайн:
1.     Установите приложение SoliqUz
2.     Войдите в приложение
3.     Найдите раздел «Самозанятые» и откройте его
4.     Укажите ПИНФЛ и номер телефона
5.       Ожидайте код подтверждения по смс
6.     Введите код и зарегистрируйтесь, следуя инструкции сервиса

Если у вас имеется ЭЦП то можно нажать на кнопку «Регистрация через ЭЦП».

После регистрации система автоматически формирует св-тво о регистрации самозанятого и QR-код. Эти данные вы можете скачать и распечатать. В дальнейшем при оказании услуг или заключении договоров вы можете использовать их при работе с физическими и юрлицами. Для юридических лиц может потребоваться предоставить копию св-ва.

Особенности налогообложения для разных форм бизнеса
Налогообложение ИП, самозанятых ли юридических лиц имеет отличия и свои особенности. Давайте разберемся в этих нюансах.

Налогообложение для индивидуальных предпринимателей

Налоги для ИП рассчитываются за отчетный период. Если доход не превышает 100 млн сум., то предприниматель уплачивает НДФЛ в фиксированной сумме или 12 % от дохода. Если предприниматель ведет несколько видов деятельности, то по каждой из них должны уплачиваться налоги в размере, установленном законодательно. ИП должны вести регистры с учетом доходов и расходов предприятия.

Калькулятор фиксированного налога можно посмотреть здесь: https://my. soliq. uz/calc/individual/data? user_type=3

Если доход ИП свыше 100 млн сум., но менее 1 млрд сум., то уплачивается налог с оборота в размере, утвержденном НК. При необходимости индивидуальный предприниматель может добровольно перейти на иной налоговый режим и уплачивать налог на прибыль и НДС.

Если же доходы от предпринимательской деятельности превысили 1 млрд сумов, то необходимо перейти на уплату налогов на прибыль и НДС.

Также ИП уплачивают социальные налоги за себя.

Налогообложение для самозанятых

Самозанятые обязаны уплачивать социальный налог до 1.12 в сумме не менее 1 БРВ. При этом не имеет значения полученный заработок. НДФЛ самозанятым уплачивать не надо.

Налогообложение юридических лиц (ООО, ОДО и др.)

Эта группа налогоплательщиков самая сложная. Здесь непросто разобраться во всех тонкостях налогообложения. Поэтому мы рекомендуем обращаться к специалистам, например к нашим бухгалтерам.

Юридические лица платят несколько разных налогов: налог с оборота или налог на прибыль, НДС или НДФЛ, социальный налог. Это обязательные налоги. Также у различных предприятий могут быть другие налоговые обязательства, например налог на землю, природные ресурсы и прочее.

Налог с оборота по ставке 4% уплачивается юрлицами, чей совокупный доход не превысил 1 млрд сум в отчетном периоде.

Для некоторых юрлиц действует другая ставка, что указано в ста. 467 НК.

Налог на прибыль уплачивается по ставке 15%.

Здесь также есть категории субъектов, которые уплачивают налог по иной ставке.

НДС уплачивается в размере 12%.

НДФЛ также составляет 12%.

Социальный налог уплачивается за трудоустроенных сотрудников в размере 12%.
Однако с 1 апреля 2022 г по 1 января 2025 г в некоторых отраслях ставка понижена до 1%. Узнайте подробности у наших специалистов.

Иные налоги: акцизный, земельный, налог на имущество, водные ресурсы, недропользование.

Если хотите узнать виды деятельности, подлежащие лицензированию, то обратитесь к нашим консультантам.

О специальных экономических зонах и налоговых льготах

В Узбекистане существуют специальные экономические зоны (СЭЗ) с особым налоговым, правовым и таможенным режимом. Они создаются для привлечения иностранного капитала и развития региона в целом.

Существуют несколько разновидностей СЭЗ: свободные, научно-технические, туристические, рекреационные, свободной торговли, особые промышленные.

Для примера можно привести СЭЗ IT-Park, где компании-резиденты имеют налоговые послабления, а верней сказать освобождены от уплаты всех налогов. Также у них нет обязательств по отчислениям в госфонды, нет соцналога и таможенных пошлин на оборудование и ПО для собственных нужд. НДФЛ здесь исчисляется по ставке 7,5%, а иностранные учредители платят налог на прибыль с дивидендов всего 5%.

Подробную информацию о специальных экономических зонах вы также можете получить у наших бухгалтеров консультантов. Мы расскажем, какие существуют налоговые льготы в разных СЭЗ для различных форм бизнеса. Обращайтесь.